加强跨境监管合作求解审计底稿公开难题

    昨日（28日），在第三届泛亚监管高峰会上，中美港三地监管机构共聚一堂，共同探讨如何在跨境监管上进一步协调合作。

    中国证监会国际合作部主任童道驰表示，现在内地有很多企业在海外注册，但因为各地司法制度不同，加上部分公司的审计底稿连中国证监会都难以获取，导致证监会在调查及搜证上有一定难度。童道驰认为，不公开审计底稿属严重问题，目前中国证监会已与海外监管机构合作，寻求解决该问题的方法。

    美国证监会国际事务部副总监Elizabeth Jacobs则表示，需要对方监管机构在提供相关公司信息上给予足够协助，共同对市场不当行为进行有效监管。

    此外，在如何进一步加强跨境监管谅解备忘录（MOU）的效用方面，童道驰表示，各国监管层进行面对面的沟通与交流将会有效提高监管效率，但是，他同时强调，谅解备忘录并不能解决所有的监管问题。跨境监管机构之间还需要更多的合作，中国证监会将会密切关注世界监管的趋势，并将携手各国或地区监管机构一起为建设一个公平、公正、高效的市场而努力。

    香港证监会执法部门总监Mark Steward认为，从监管的角度，跨境监管谅解备忘录还可以从两个方面进行改善，首先需要建立一个跨境合作的有效机制，这是跨境合作的大前提；此外，虽然MOU提供了各国监管层合作的框架，但是其中并没有列明具体的合作内容，而不同国家的监管机构对合作的内容可以有不同的理解，各国也有不同的法律体系，从而造成了不同的监管体系以及监管标准，从这个方面看，建立一个统一的监管标准十分重要。

    据了解，从2007年10月以来，中国证监会与国际证监会组织成员签署多方协议，与48个国家和地区签署了52个谅解备忘录。